Se hai guadagnato denaro con Bitcoin nel Regno Unito, potresti dover affrontare ingenti tasse: cosa devi sapere

Con l’avvicinarsi della scadenza fiscale nel Regno Unito, quelli di voi abbastanza coraggiosi da aver investito nel mondo volatile delle criptovalute, incluso Bitcoin, potrebbero trovarsi ad affrontare un conto salato.

Per quanto Bitcoin e altre valute virtuali possano sembrare una strada rapida per guadagnare velocemente, l’Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) ha avvertito che tali guadagni non sono fuori dalla portata del fisco. Inoltre, data la recente volatilità dei prezzi dei Bitcoin, molti investitori potrebbero non essere nemmeno consapevoli delle tasse dovute sulle loro criptovalute.

Nel 2017, Bitcoin è passato da circa £ 710 a un picco di circa £ 14.200, e attualmente ha un valore di £ 6.040. Il mese scorso, è stato riferito che l'Inland Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha costretto la startup di scambio di criptovalute Coinbase a inviare dati su 13.000 dei suoi utenti come parte di un'indagine sull'evasione fiscale. Quando abbiamo parlato con l’HMRC per ottenere chiarimenti sull’approccio del Regno Unito alla tassazione di tali guadagni, il messaggio era chiaro: non dichiarare i guadagni potrebbe equivalere a evasione fiscale.

"Non esiteremo a utilizzare i poteri che il Parlamento ci ha messo a disposizione per identificare coloro che intendono evadere le tasse", ha detto ad Alphr un portavoce dell'HMRC .

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"Il trattamento dei redditi ricevuti e degli oneri sostenuti in relazione alle attività che coinvolgono criptovalute sarà soggetto a CT [imposta sulle società], IT [imposta sul reddito] o CGT [imposta sulle plusvalenze] dipende dalle attività e dalle parti coinvolte. Se qualsiasi profitto o guadagno sia addebitabile o se qualsiasi perdita sia ammissibile sarà esaminato caso per caso, tenendo conto dei fatti specifici.

Tuttavia, nonostante ogni caso sarà considerato sulla base dei fatti e delle circostanze, l’HMRC ha sottolineato che gli asset detenuti come investimento potrebbero essere soggetti all’imposta sulle plusvalenze: “Quando un asset (incluso Bitcoin) è detenuto come investimento – invece di essere capitale circolante in un’attività commerciale – si presuppone che qualsiasi profitto o plusvalenza derivante dalla sua cessione sarà addebitato all’imposta sulle plusvalenze.

In generale, i commercianti saranno soggetti all’imposta sul reddito mentre i non commercianti, le persone comuni che acquistano e vendono le monete, saranno soggetti alla CGT. Se sei confuso o non sei sicuro di essere responsabile, il manuale sul reddito aziendale dell'HMRC è un buon punto di partenza, soprattutto se non sei chiaro in quale categoria rientrano i tuoi investimenti.

Trading e investimenti

Parte della confusione, ovviamente, deriva dalla relativa incertezza su come dovrebbero funzionare le tasse con la criptovaluta e dal fatto che ne esistono diversi tipi. Come riportato di recente dal Guardian , un utente Reddit si è ritrovato con una responsabilità fiscale di 50.000 dollari (36.000 sterline) sulle transazioni dopo aver venduto Bitcoin per un valore di 120.000 dollari (86.000 sterline). La persona ha venduto le monete per comprarne altre, che ora valgono circa 30.000 dollari (21.000 sterline). "Sento che potrei aver accidentalmente rovinato la mia vita perché non sapevo delle tasse", ha scritto l'utente.

Quindi, a che punto qualcuno sarà tenuto a pagare le tasse sui profitti sugli investimenti in criptovalute? E se vendessero da un tipo di criptovaluta a un altro, ad esempio da Bitcoin a Ethereum ? Verrebbero tassati solo una volta rivenduti in sterline? L'HMRC indica un documento politico sulle criptovalute, nonché una guida sulle plusvalenze. Si rileva che l’imposta dipenderebbe da circostanze particolari, ma laddove l’imposta sulle plusvalenze è la regola, si verificherebbero utili imponibili o perdite ammissibili quando la criptovaluta viene venduta o altrimenti ceduta.

In poche parole, scambiare Bitcoin con Ethereum o anche con sterlina significa che si accumuleranno guadagni o perdite sulla valuta, e questo potrebbe portare a una fattura fiscale.

CGT: Una breve spiegazione

Come puoi immaginare, ci sono delle complicazioni, quindi approfondiamo un po' di più l'imposta sulle plusvalenze e la responsabilità. Nella sua forma più semplice, sei responsabile di qualsiasi guadagno ottenuto quando vendi, o "disponi", di:

• Beni personali del valore di £ 6.000 o più, ad eccezione della tua auto. Ciò include i beni virtuali
• Qualsiasi proprietà che non sia la tua residenza principale
• La tua abitazione principale se l'hai utilizzata per lavoro, se è particolarmente grande o se l'hai utilizzata per percepire redditi da locazione
• Qualsiasi azione che non sia inclusa in un ISA o PEP
• Beni aziendali, o cosiddetti “beni imponibili”

Inoltre, se vendi un bene che possiedi con qualcun altro, paghi l'imposta sulle plusvalenze sulla tua quota di guadagno.

La tua responsabilità entra in gioco, tuttavia, solo sugli utili realizzati al di sopra della tua franchigia annuale esentasse. Nel Regno Unito, a chiunque sia in età lavorativa viene concessa un’indennità esentasse . Per l’anno fiscale 2017/2018, questo è stato fissato a £ 11.300 a persona e £ 5.650 per  i trust . L'HMRC ti mostra anche le tue  franchigie fiscali per gli anni precedenti .

Quindi pagherai il 20% di tasse su qualsiasi guadagno compreso tra £ 11.501 e £ 45.000, il 40% su qualsiasi cosa intorno a £ 45.000 e il 45% su guadagni superiori a £ 150.000.

Onere sull'individuo

Sebbene l'approccio dell'HMRC alle criptovalute possa sembrare semplice, il rapporto tra le autorità fiscali e le piattaforme di trading di criptovalute potrebbe cambiare nei prossimi anni. Attualmente l'onere di dichiarare i guadagni imponibili spetta in gran parte ai singoli individui, ma come potrebbe cambiare la situazione se l'azione dell'IRS contro Coinbase costituisse un precedente per ulteriori indagini?

Potrebbe accadere che i broker di criptovalute siano obbligati a segnalare le transazioni superiori a una certa soglia, sebbene – come osserva il Guardian – ciò dipenda in primo luogo dal fatto che gli investitori forniscano sufficienti informazioni personali.

“Potrebbero essere a conoscenza di una transazione e potrebbero avere un nome, ma possono attuare qualsiasi tipo di applicazione? La domanda è: che tipo di informazioni hanno fornito gli investitori, oltre all’indirizzo e-mail quando si sono registrati per un conto?” Lo ha detto al giornale il commercialista Doug Sipe.